หลังจากหัดอ่านงบการเงินมาระยะนึง เกิดความสงสัยครับว่างบการเงินของกลุ่มธนาคาร (ต่อไปจะเรียกว่า "แบงค์") นี่เค้าดูกันยังไง?
ลองหัดอ่านงบมาระยะนึง ทำให้ผมรู้สึกว่าผมชอบบริษัทที่มีหนี้น้อย (ประมาณว่าไม่เกิน 1:1 กับส่วนของผู้ถือหุ้น) แต่พวกแบงค์นี่หนี้สูงกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นประมาณสิบเท่าเลย ผมเลยสงสัยว่าเราจะดูอย่างไรว่าแบงค์นั้นๆ ดีหรือไม่ดี ยังไง?
ด้วยความที่ผมไม่ค่อยมีความรู้เกี่ยวกับแบงค์ แต่ก็มีสมมติฐานอยู่นิดหน่อยคือ
-หนี้ของแบงค์น่าจะเกิดจาก "เงินฝาก" ส่วนนึง ซึ่งมีผู้ฝากงานเป็นเจ้าหนี้ ซึ่งหนี้ในส่วนนี้มีดอกเบี้ยไม่สูงนัก (ไม่สูงเท่าหนี้เงินกู้) ซึ่งในส่วนของเงินฝากนี้ เหมือนเคยเรียนมาว่าสามารถนำไปสร้างเป็นเงินที่มีปริมาณมากขึ้นโดยการทำรายการระหว่างธนาคาร (โดยแบงค์ต้องมีเงินฝากสำรองไว้ตามที่กฎหมายกำหนด) ----- จึงคิดว่าหนี้ส่วนนี้สร้างผลตอบแทนได้ในปริมาณมาก
-การเติบโตของแบงค์ มาจากการรับรู้รายได้ที่จากการให้กู้ ดอกเบี้ยเงินกู้และรายการอื่นๆ โดยกำไรในส่วนนี้หลังจากจ่ายดอกเบี้ยเงินฝาก ดอกเบี้ยอื่นๆ หนี้สินอื่นๆ จะเพิ่มเข้ามาในส่วนของผู้ถือหุ้น
ที่เข้าใจอยู่ก็ประมาณนี้ เพราะฉะนั้น ความสามารถในการทำกำไรของแบงค์เลยน่าจะดูจาก ROA เป็นหลัก? เพราะ ROE สูงจากการที่มีหนี้สิน(เงินฝาก)มาก
เลยอยากจะขี้คำชี้แนะจากผู้มีความรู้ในการอ่านงบการเงินของแบงค์ครับ ว่าที่ผมเข้าใจอยู่มันมีถูกทางรึเปล่า และที่สำคัญรบกวนช่วยชี้แนะทางไปต่อด้วยครับ กำลัง งง
ขอบคุณคร้าบ
(ขอความรู้) การอ่านงบการเงิน กลุ่มธนาคาร
